16. Belastingen
|
Bedragen x € 1.000 |
||||
|
Omschrijving |
2022 |
2021 |
||
|
Latente vennootschapsbelasting |
3.050 |
-493 |
||
|
Vennootschapsbelasting boekjaar |
1.310 |
2.043 |
||
|
Correcties voorgaande jaren |
-123 |
-45 |
||
|
Totaal Belastingen |
4.238 |
1.504 |
||
Vennootschapsbelasting
Met ingang van 1 januari 2017 is voor Groningen Seaports de vennootschapsbelasting van toepassing. In 2020 is met de Belastingdienst overeenstemming bereikt over de fiscale openingsbalans. In de jaarrekening 2020 zijn op basis van deze fiscale openingsbalans latente belastingvorderingen opgenomen. In 2021 zijn verdere afspraken met de Belastingdienst overeengekomen en vastgelegd in een concept vaststellingsovereenkomst. In 2022 is de vaststellingsovereenkomst tussen Groningen Seaports en de Belastingdienst ondertekend.
Een uitgebreide toelichting is opgenomen onder 2.4 Actieve belastinglatentie in deze jaarrekening.
Uitsplitsing belastingen
|
Bedragen x € 1.000 |
||
|
Omschrijving |
||
|
Latente belastingen |
||
|
Correctie belastinglatentie 2021, vrijval |
153 |
|
|
Vrijval belastinglatentie 2022 |
2.897 |
|
|
3.050 |
||
|
Acute belastingen |
||
|
Schattingswijziging acute vennootschapsbelasting 2020 |
-82 |
|
|
Schattingswijziging acute vennootschapsbelasting 2021 |
-41 |
|
|
Acute vennootschapsbelasting 2022 |
1.310 |
|
|
1.187 |
||
|
Totaal |
4.238 |
|
|
Acute belastinglast 2020 |
||
|
Bedragen x € 1.000 |
||
|
omschrijving |
||
|
Grondslag acute belasting |
16.003 |
|
|
Vennootschapsbelasting |
25% |
|
|
Subtotaal |
4.001 |
|
|
Tarief correctie |
-17 |
|
|
Totaal |
3.984 |
|
|
Opgenomen schatting belastinglast 2020 in voorgaande jaren |
4.066 |
|
|
Schattingswijziging acute vennootschapsbelasting 2020 |
-82 |
|
|
Acute belastinglast 2021 |
||
|
Bedragen x € 1.000 |
||
|
omschrijving |
||
|
Grondslag acute belasting |
8.107 |
|
|
Vennootschapsbelasting |
25% |
|
|
Subtotaal |
2.027 |
|
|
Tarief correctie |
-24,5 |
|
|
Totaal |
2.002 |
|
|
Opgenomen schatting belastinglast 2021 in voorgaande jaren |
2.043 |
|
|
Schattingswijziging acute vennootschapsbelasting 2021 |
-41 |
|
|
Acute belastinglast 2022 |
||
|
Bedragen x € 1.000 |
||
|
omschrijving |
||
|
Grondslag acute belasting |
5.244 |
|
|
Vennootschapsbelasting |
25,8% |
|
|
Subtotaal |
1.353 |
|
|
Tarief correctie |
-42,6 |
|
|
Totaal |
1.310 |
|
Effectieve belastingdruk
|
Bedragen x € 1.000 |
||
|
Omschrijving |
||
|
Resultaat voor belastingen |
20.370 |
|
|
Belastingen |
4.238 |
|
|
Effectieve belastingdruk |
21% |
|
De afwijking tussen het nominale tarief en de effectieve belastingdruk wordt veroorzaakt door de hierboven gespecificeerde omstandigheden, waaronder aanpassingen in de aangiften op basis van nadere afspraken met de Belastingdienst welke invloed hebben op de latenties en acute belastinglasten in voorgaande jaren.