Financieel
De opbrengsten vanuit de scheepvaart en terreinen zijn in 2024 toegenomen met € 2,8 miljoen ten opzichte van 2023, dit betreft grotendeels structurele opbrengsten. De incidentele opbrengsten uit grondverkopen liggen € 8,0 miljoen lager dan voorgaand jaar, mede als gevolg van de sterkere focus op uitgifte in erfpacht. Hierdoor is sprake van een daling van de totaal gerealiseerde opbrengsten in 2024 van circa € 5,1 miljoen.
De bedrijfslasten in 2024 zijn ten opzichte van 2023 ruim € 10,0 miljoen hoger uitgevallen. De belangrijkste verklaring hiervoor is de dotatie aan de voorziening sanering terreinen ter hoogte van € 7,3 miljoen.
Het resultaat deelnemingen lag in 2024 op een lager niveau ten opzichte van 2023 als gevolg van de lagere opbrengsten uit de deelnemingen in zon- en windparken door lagere energieprijzen. De rentelasten zijn in 2024 € 2,0 miljoen lager dan in 2023. In 2023 waren deze kosten hoger vanwege kosten voor de herfinanciering en de afwikkeling van het derivaat en de bijbehorende leningen met variabele rente.
Het resultaat na belastingen in 2024 bedraagt € 1,9 miljoen negatief (2023: € 6,0 miljoen positief).
De grootste infrastructurele investeringen in 2024 betreffen de investeringen in het bedrijventerrein Heveskes en de bedrijventerreinen aan de zuidkant van het Oosterhornkanaal. De investeringsomvang is in 2024 met
€ 16 miljoen ruim lager dan in 2023 (€ 32 miljoen).
In 2024 is een positieve operationele kasstroom gerealiseerd van € 5,3 miljoen (2023: € 11,8 miljoen positief). De operationele kasstroom in 2024 ligt daarmee lager dan in 2023. De belangrijkste oorzaak hiervan is de betaalde vennootschapsbelasting in 2024 over het jaar 2023. In 2023 heeft de afwikkeling van het rentederivaat plaatsgevonden, over de vrijval van de fiscale voorziening voor dit derivaat is vennootschapsbelasting betaald. De investeringskasstroom bedraagt in 2024 € 13,1 miljoen (2023: € 25,8 miljoen). Hierin is opgenomen de investeringen in infrastructuur, grond en verkoop van activa. In 2024 is € 7,0 miljoen aan leningen afgelost. Het saldo liquide middelen is met € 15,8 miljoen afgenomen.
De current ratio bedraagt 0,31 (2023: 0,94). Deze liquiditeitsratio is met name gedaald doordat het saldo liquide middelen per 31-12-2024 bijna € 16 miljoen lager is ten opzichte van 31-12-2023. De liquide middelen zijn gebruikt voor het aflossen van langlopende leningen, investeringen en betalen van vennootschapsbelasting. De solvabiliteitsratio is per ultimo 2024 55,6% (2023: 55,7%). De solvabiliteit is licht gedaald als gevolg van het negatieve resultaat over 2024 en een verhoging van de voorzieningen op de balans.
De Debt Service Coverage Ratio (DSCR) ultimo 2024 komt uit op 1,39 en voldoet daarmee aan de voorwaarde van een minimale DSCR van 1,0 zoals gesteld in de financieringsovereenkomst tussen Groningen Seaports en de banken.